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采购付款流程

流程说明
一、流程名称:采购付款流程
二、流程编号:GYGFC-CG-005
三、流程目的
明确从应付账款岗接到付款计划并进行审核、财务总监和总经理审批,之后接到业务部门交来的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对,经财务主任审批后在网上办理付款,银行付款回单转出纳岗,出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对,之后转应付账款岗进行帐务处理的整个过程
四、流程目标
做好应付账款的管理
五、流程负责人
直接负责人:采购员、采购部经理、应付账款岗;间接负责人:出纳岗、财务总监、总经理、财务主任
六、流程描述
驱动事件:采购员按规定时间提供付款计划和付款申请,报部门经理审批;
应付账款岗审核付款计划并提出付款意见,并将付款意见交财务总监和主管副总、总经理审批;
应付账款岗审核货款申报单,与增值税发票进行核对后交财务主任签字;
如果是网上银行付款,则先由一出纳录入系统,再由另一出纳审核;否则,如果是电汇或汇票付款,则由出纳填写银行单据及支票,如果是支票付款则填写支票;之后,出纳在办公网上先录入付款明细,再汇总出银行存款余额表,每日工作结束前填写当日付款登记明细表;
出纳岗收到银行次日转来的付款回单后复印一份交采购部门,将付款回单贴在增值税发票后交税务岗捏对;
结束事件:应付账款岗收到税务岗转来的单据后进行帐务处理
七、流程文件、表单
《月付款计划》、《付款申报单》、《付款登记明细表》、《付款回单》
八、流程控制点
1、动作2    防范问题:付款计划超出公司财务预计支付能力过多
控制手段:付款计划在应付账款岗审核并提出意见后要依次经财务总监、主管副总、总经理审批签字
控制依据:公司付款计划管理规定
2、动作3    防范问题:付款申报单不经审批进行支付
控制手段:付款申报单在应付账款岗审核后由财务主任审批签字
控制依据:公司付款管理规定

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