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何为单位基金资产净值?申购的基金单位数量、赎回金额如何计算?

基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资

产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金单位持有人的权益。按照公

允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。

单位基金资产净值,即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金

资产净值计算的公式为:

单位基金资产净值= 总资产-总负债 /基金单位总数

其中,总资产是指基金拥有的所有资产 包括股票、债券、银行存款和其

他有价证券等 按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融

资时所形成的负债,包括应付给他人的名项费用、应付资金利息等。基金

单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市

场的各种投资工具,如股票、债券等,由于这些资产的市场价格是不断变动

的,因此,只有每日对单位基金资产净值重新计算,才能及时反映基金的投

资价值。基金资产的估值原则如下:

1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最后

一个交易日的收市价计算。

2、未上市的股票以其成本价计算。

3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计

算。

4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人

依照国家有关规定办理。

封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格;与此不同

,开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确

知 但当日收市后即可计算并于下一交易日公告 的单位基金资产净值。

申购的基金单位数量、赎回金额计算方法如下:

1、认购价格=基金单位面值+认购费用

2、申购价格=单位基金净值×(1+申购费率)

申购单位数=申购金额/申购价格

3、赎回价格=单位基金净值×(1-赎回费率);

赎回金额=赎回单位数×赎回价格

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