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如何实施母子公司资金管控

如何实施母子公司资金管控
 资金管理(Treasury)是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关,比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展,向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路,但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业,可以通过公开市场筹措到大量资金,但是面对资本市场,却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系,是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务,另一方面又必须有效地降低资金占压成本。

  资金管理最初的重点是安全和时效,强调监控和结算职能,在此基础上衍生出内部银行和财务公司的管理模式。越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制,并提高集团整体的资金使用效率。

 

  (图1:资金管理阶段图)

  一个完备的资金管理体系由现金管控系统、现金预测系统、筹资管控系统和投资管控系统等内容组成。

  1、现金管控系统。

  通过内部银行进行内部资金管理。

  

  (图2:集团资金结算中心模式)

  2、现金预测系统。

  母公司通过整体预测,对集团以现有资金能做多大的经营规模、需要多大的融资规模、可寻求的资金来源等有一个清楚的认识。

  3、筹资管控系统。

  在集权管理模式下,母公司和各子公司的对外筹资,由内部结算中心统一对外筹措,各子公司无权对外筹资;在分权管理模式下,子公司可在授权范围内对外筹资,但必须把筹集的资金统一存入内部银行。筹资控制系统的重点是借款控制。

  4、投资管控系统。

  在不同管理模式下的投资控制系统与借款控制系统基本相同,所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外,还包括投资方向控制

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